文/ 資產(chǎn)界專欄作者，北京市盈科（深圳）律師事務所高級合伙人 蔣陽兵 

破產(chǎn)申請的提出僅是破產(chǎn)程序開始的起點，法院裁定受理破產(chǎn)申請則是破產(chǎn)程序真正意義上的開始，是開啟破產(chǎn)程序的關(guān)鍵。破產(chǎn)案件只有被法院依法受理，才發(fā)揮破產(chǎn)程序的作用。

一、破產(chǎn)程序開始的模式

破產(chǎn)程序包括了法院受理破產(chǎn)申請與宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)兩個階段。本質(zhì)上，法院受理破產(chǎn)申請即是對破產(chǎn)申請的許可。對于破產(chǎn)程序是何時開始的，當今主要存在著兩種模式。

（一）破產(chǎn)程序宣告開始主義

在對破產(chǎn)申請進行形式審查和實質(zhì)審查后認為符合法律規(guī)定的，就立即宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)，開始破產(chǎn)程序，如法國、德國以及我國臺灣地區(qū)。在此種模式下，只要法院受理了破產(chǎn)申請，即為破產(chǎn)清算程序的開始，債務人即淪為了破產(chǎn)債務人。

（二）破產(chǎn)程序受理開始主義

對破產(chǎn)案件的受理并不意味著對債務人宣告破產(chǎn)。根據(jù)我國破產(chǎn)法的規(guī)定，破產(chǎn)程序的開始以法院受理破產(chǎn)申請為標志。法院裁定受理破產(chǎn)申請后，同時指定管理人對債務人進行接管。債務人是否應被宣告破產(chǎn)，需要管理人接管債務人后對債務人資產(chǎn)和債務進行清理（不包括分配），未能進行破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整，債務人符合破產(chǎn)條件的，由管理人向法院提請宣告破產(chǎn)。

二、破產(chǎn)案件受理的形式審查

形式審查是對申請人提交的書面材料進行審查，且由于申請主體的不同，對于其審查的要求也有所區(qū)別。

（一）債權(quán)人為申請人的形式審查

就債權(quán)人而言，在其向法院提出破產(chǎn)申請時，首先法院應審查破產(chǎn)申請人是否適格，包括申請人主體情況、是否具有行為能力、其代理人權(quán)限是否合法。其次需要提交自身債權(quán)合法存在的事實及其證據(jù)。最后債務人是否存在未清償?shù)狡趥鶆帐聦嵓捌渥C據(jù)。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十一條規(guī)定：“債權(quán)人提出申請的，人民法院應當自裁定作出之日起五日內(nèi)送達債務人。債務人應當自裁定送達之日起十五日內(nèi)，向人民法院提交財產(chǎn)狀況說明、債務清冊、債權(quán)清冊、有關(guān)財務會計報告以及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況?！备鶕?jù)該條款，我國破產(chǎn)法并未以債務人資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力為債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的必要條件。因債權(quán)人并不掌握債務人的財務賬簿等資料，因此就無須要求債權(quán)人申請時提交債務人的財務賬冊等資產(chǎn)狀況的材料。如前所述，債權(quán)人作為申請人的，只需要提供證明其自身對債務人享有合法債權(quán)和債務人存在未清償?shù)狡趥鶆盏淖C據(jù)即可。

（二）債務人為申請人的形式審查

債務人自己申請破產(chǎn)即為自愿破產(chǎn)。在該情況下，法院通常會綜合考量其未能清償債務的客觀行為和自愿申請破產(chǎn)的主觀意愿來認定其申請破產(chǎn)的事由是否合法合理。債務人需要如實提交相關(guān)財產(chǎn)狀況說明、債務清冊、債權(quán)清冊、有關(guān)財務會計報告、職工安置預案以及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況等證明材料。

三、破產(chǎn)案件受理的實質(zhì)審查

（一）債權(quán)人作為破產(chǎn)申請人的審查標準

1.企業(yè)法人已經(jīng)解散但未清算或者未在合理的期限內(nèi)清算完畢，債權(quán)人申請債務人破產(chǎn)清算的，除債務人在法定異議期限內(nèi)舉證證明其未出現(xiàn)破產(chǎn)原因外，人民法院應當受理。

2.債務人對法院管轄提出異議，人民法院經(jīng)審查異議成立的，裁定不予受理破產(chǎn)申請。

3.債務人對申請人的主體資格或自身的破產(chǎn)能力提出異議，人民法院經(jīng)審查異議成立的，裁定不予受理破產(chǎn)申請。

4.債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，債務人對申請人債權(quán)的真實性及數(shù)額提出異議，但債權(quán)人申請所依據(jù)的債權(quán)已經(jīng)得到生效裁判文書、仲裁裁決書等可強制執(zhí)行的法律文書的確認且在申請執(zhí)行時效內(nèi)的，人民法院應認定債務人的該項異議不成立。如果申請人的債權(quán)未得到生效的可強制執(zhí)行的法律文書的確認，且債務人的異議具有合理理由，人民法院應當裁定不予受理破產(chǎn)申請，并告知債權(quán)人向有管理權(quán)的人民法院提起民事訴訟。

5.債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，債務人對申請人債權(quán)的真實性與數(shù)額無異議，但對不能清償?shù)狡趥鶆盏氖聦嵦岢霎愖h的，債務人應當實際清償債務或與申請人達成債務清償協(xié)議。否則，人民法院應認定債務人的該項異議不成立。

6.債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，債務人對不能清償?shù)狡趥鶆盏氖聦崯o異議，但對其發(fā)生破產(chǎn)原因提出異議，應當證明其并非“資不抵債”和“明顯缺乏清償能力”。否則，人民法院應認定債務人的該項異議不成立。

7.相關(guān)當事人以申請人未預先交納訴訟費用為由對破產(chǎn)申請?zhí)岢霎愖h的，人民法院不予支持。

8.債務人存在未清償?shù)狡趥鶆盏那闆r下，并不要求申請人對債務人的債權(quán)為已到期債權(quán)。因為債務人存在未清償?shù)牡狡趥鶆?，其債?quán)人可認為債務人符合破產(chǎn)條件致使債權(quán)人對債務人未到期債權(quán)處于不安狀態(tài)，債權(quán)人可提前主張清償。申請債務人破產(chǎn)即是尋求權(quán)利救濟的一種方式。債務人如認為其不具備破產(chǎn)條件的，可提出異議，并未剝奪債務人的權(quán)利。

（二）債務人作為破產(chǎn)申請人的審查標準

1.債務人持有的現(xiàn)金和可變現(xiàn)償債的資產(chǎn)數(shù)額不足以清償?shù)狡趥鶆?。債務人提交的財務資料中，貨幣存款數(shù)額和可變現(xiàn)償債的資產(chǎn)數(shù)額之和均應少于到期債務數(shù)額。

2.當期的資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)數(shù)小于負債數(shù)，或者債務人的所有資產(chǎn)總額小于所有到期債務和將到期債務總額。

3.對呆死債、積壓無法銷售的存貨、設(shè)備已損壞或應淘汰、對外投資失敗等情形應按照會計法和會計準則的規(guī)定進行適當?shù)暮虽N，使資產(chǎn)負債表反映客觀資產(chǎn)負債狀況，或者另行證明債務人明顯缺乏清償能力。

4.債務人存在資產(chǎn)損失較大、可靈活變現(xiàn)資產(chǎn)較少、經(jīng)營能力下降等情形可能影響到期債權(quán)清償。

（三）對執(zhí)行法院移送破產(chǎn)案件的審查

最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》（2022修正）第五百一十一條規(guī)定：“在執(zhí)行中，作為被執(zhí)行人的企業(yè)法人符合企業(yè)破產(chǎn)法第二條第一款規(guī)定情形的，執(zhí)行法院經(jīng)申請執(zhí)行人之一或者被執(zhí)行人同意，應當裁定中止對該被執(zhí)行人的執(zhí)行，將執(zhí)行案件相關(guān)材料移送被執(zhí)行人住所地人民法院?！弊罡呷嗣穹ㄔ河?017年出臺的《關(guān)于執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查若干問題的指導意見》，對執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)案件的程序進行了更具體的規(guī)定。

執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查，應同時符合下列條件：

（1）被執(zhí)行人為企業(yè)法人。

（2）申請執(zhí)行人之一或者被執(zhí)行人同意將執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查。

（3）被執(zhí)行人不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力。

債務人具有破產(chǎn)原因是法院適用破產(chǎn)程序的基礎(chǔ)，法院需在接受破產(chǎn)申請后對債務人是否具有破產(chǎn)原因進行審查，根據(jù)已有的證據(jù)證明債務人不能清除到期債務或明顯缺乏清償債務可能的，即可初步認定為具有破產(chǎn)原因。是否真正存在宣告破產(chǎn)清算的條件，只能在法院受理破產(chǎn)案件后經(jīng)過對債務人資產(chǎn)和債權(quán)債務的清理后予以確定。

四、破產(chǎn)申請受理的法律效力

（一）公告與通知

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十四條規(guī)定：“人民法院應當自裁定受理破產(chǎn)申請之日起二十五日內(nèi)通知已知債權(quán)人，并予以公告?！?/p>

通知和公告應當載明下列事項：1.申請人、被申請人的名稱或者姓名；2.人民法院受理破產(chǎn)申請的時間；3.申報債權(quán)的期限、地點和注意事項；4.管理人的名稱或者姓名及其處理事務的地址；5.債務人的債務人或者財產(chǎn)持有人應當向管理人清償債務或者交付財產(chǎn)的要求；6.第一次債權(quán)人會議召開的時間和地點；7.人民法院認為應當通知和公告的其他事項。

（二）對債務人的效力

1.喪失對財產(chǎn)的管理處分權(quán)

法院裁定受理破產(chǎn)申請時，應當同時指定管理人來接管債務人的財產(chǎn)和經(jīng)營事務，債務人即喪失了對財產(chǎn)的處分權(quán)。

2.個別清償行為無效

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務人對個別債權(quán)人的債務清償無效?！逼飘a(chǎn)程序具有保護全體合法債權(quán)人的宗旨，啟動破產(chǎn)程序已意味著債務人的財產(chǎn)不足以清償全部債務或明顯缺乏清償能力，此時若允許個別債務先行清償，將有違所有破產(chǎn)債權(quán)人公平受償?shù)睦砟睿珵榱司S持債務人正常生產(chǎn)生活所必需的除外。

3.債務人有關(guān)人員的義務以及對其身份地位的限制

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十五條規(guī)定：“自人民法院受理破產(chǎn)申請的裁定送達債務人之日起至破產(chǎn)程序終結(jié)之日，債務人的有關(guān)人員承擔下列義務：（1）妥善保管其占有和管理的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；（2）根據(jù)人民法院、管理人的要求進行工作，并如實回答詢問；（3）列席債權(quán)人會議并如實回答債權(quán)人的詢問；（4）未經(jīng)人民法院許可，不得離開住所地；（5）不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。前款所稱有關(guān)人員，是指企業(yè)的法定代表人。經(jīng)人民法院決定，可以包括企業(yè)的財務管理人員和其他經(jīng)營管理人員?！?/p>

4.不得實施損害債權(quán)的行為

損害債權(quán)的行為包括放棄債權(quán)、無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)以及以明顯不合理價格進行交易等行為，當債務人行為損害到破產(chǎn)債權(quán)人利益時，管理人可以請求法院予以撤銷。

（三）對債權(quán)人的效力

1.申報債權(quán)

債務人進入破產(chǎn)程序后，債權(quán)人不得再提起滿足其債權(quán)的民事訴訟或仲裁，而應依破產(chǎn)程序申報債權(quán)和行使其相關(guān)債權(quán)。債權(quán)申報是有時間限制的。債權(quán)人應當在人民法院確定的債權(quán)申報期限內(nèi)向管理人申報債權(quán)。在人民法院確定的債權(quán)申報期限內(nèi)，債權(quán)人未申報債權(quán)的，可以在破產(chǎn)財產(chǎn)最后分配前補充申報。但是此前已進行的分配，不再對其補充分配。為審查和確認補充申報債權(quán)的費用，由補充申報人承擔。同時，未依破產(chǎn)法規(guī)定進行債權(quán)申報的，不得依破產(chǎn)程序行使權(quán)利。

2.所有債權(quán)視為到期

破產(chǎn)程序具有加速債權(quán)到期的法律效力。同時，附利息的債權(quán)自破產(chǎn)申請受理之日起停止計息。

3.債權(quán)人所接受的債務人的清償無保持力，可能會被撤銷。

4.限制擔保物權(quán)的行使

《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十五條規(guī)定：在重整期間，對債務人的特定財產(chǎn)享有的擔保權(quán)暫停行使。但是，擔保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害擔保權(quán)人權(quán)利的，擔保權(quán)人可以向人民法院請求恢復行使擔保權(quán)。

（四）對債務人的債務人和財產(chǎn)持有人的效力

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十七條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務人的債務人或者財產(chǎn)持有人應當向管理人清償債務或者交付財產(chǎn)。債務人的債務人或者財產(chǎn)持有人故意違反前款規(guī)定向債務人清償債務或者交付財產(chǎn)，使債權(quán)人受到損失的，不免除其清償債務或者交付財產(chǎn)的義務?！?/p>

（五）其他效力

1.專屬管轄

《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十一條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起?！钡枳⒁獾氖?，若在破產(chǎn)程序開始前就已進行的民事訴訟并無影響，在管理人接管債務人的財產(chǎn)后繼續(xù)在該法院審理。

2.破產(chǎn)程序?qū)γ袷略V訟程序（包括仲裁）的優(yōu)先效力

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第十九條、第二十條的規(guī)定，為了避免損害債權(quán)人的合法權(quán)益，對于以債務人為當事人的有關(guān)財產(chǎn)的訴訟（仲裁）應當中止，等待法院指定管理人接管債務人后再繼續(xù)。人民法院對有關(guān)債務人財產(chǎn)的保全措施應當解除，執(zhí)行程序應當中止，并由管理人接管債務人的財產(chǎn)。