《企業(yè)破產(chǎn)法》的立法宗旨開宗明義，保證公平清償，保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人依法享有的債權(quán)在破產(chǎn)清算、重整、和解程序中根據(jù)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)與負(fù)債情況、債權(quán)調(diào)整方案進(jìn)行受償，無(wú)論從法律規(guī)定還是司法實(shí)踐操作來(lái)看，都側(cè)重于對(duì)債權(quán)人實(shí)體性權(quán)利的保障，而對(duì)程序性權(quán)利有所忽視，“重實(shí)體、輕程序”傾向明顯；反觀債權(quán)人自身，對(duì)自己在破產(chǎn)程序中的程序性權(quán)利亦重視程度不足，未意識(shí)到通過(guò)知情權(quán)的行使或可以起到提高債權(quán)清償率、保障公平受償?shù)墓δ埽聼o(wú)法深度參與破產(chǎn)案件的審理過(guò)程，債權(quán)人參與破產(chǎn)程序多流于形式。

縱觀我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)立法、司法現(xiàn)狀，對(duì)債權(quán)人在破產(chǎn)程序中可以行使知情權(quán)未做專門章節(jié)規(guī)定，但條文中處處隱含著債權(quán)人可以通過(guò)行使知情權(quán)，深度參與和跟進(jìn)破產(chǎn)案件審理進(jìn)程的表述。特別是從2018年起，中央和最高司法機(jī)關(guān)開始重點(diǎn)關(guān)注世界銀行營(yíng)商環(huán)境評(píng)估，2019年3月28日實(shí)施的《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋三》第10條專門規(guī)定了債權(quán)人在破產(chǎn)程序中的知情權(quán)保護(hù)，以實(shí)現(xiàn)在世界銀行評(píng)估報(bào)告中的得分提升。1從目前我國(guó)破產(chǎn)法律規(guī)范體系來(lái)看，對(duì)于債權(quán)人知情權(quán)問(wèn)題，可以分為債權(quán)人一般知情權(quán)和特別知情權(quán)，對(duì)應(yīng)《企業(yè)破產(chǎn)法》中債權(quán)人的程序參與權(quán)利和《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋三》第10條列示的債權(quán)人知情事項(xiàng)。

本文將關(guān)注的焦點(diǎn)聚焦在債權(quán)人如何充分利用法律和司法解釋賦予自身的破產(chǎn)知情權(quán)，實(shí)現(xiàn)深度參與破產(chǎn)程序的審理，以達(dá)到最大限度實(shí)現(xiàn)自身債權(quán)在破產(chǎn)程序中的受償利益。

從筆者擔(dān)任破產(chǎn)管理人的經(jīng)驗(yàn)和擔(dān)任破產(chǎn)案件中債權(quán)人代理人的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，目前債權(quán)人在破產(chǎn)程序中的知情權(quán)行使現(xiàn)狀特征明顯，大部分或者說(shuō)絕大部分債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)程序的參與度不高，只關(guān)注債權(quán)申報(bào)審核、債權(quán)清償這“一頭一尾”，對(duì)案件審理過(guò)程不聞不問(wèn)，較為被動(dòng)；即使有深度參與破產(chǎn)程序的想法，但心有余而力不足，與債務(wù)人、管理人的信息不對(duì)稱而不清楚自身知情權(quán)的內(nèi)容，因而造成普遍在程序中不去行使知情權(quán)的現(xiàn)狀。

因破產(chǎn)案件債權(quán)人所在地和經(jīng)營(yíng)地普遍具有跨地域的特點(diǎn)，由債務(wù)人住所地法院管轄破產(chǎn)案件并一般會(huì)指定本區(qū)域在冊(cè)律所、會(huì)所或清算事務(wù)所為破產(chǎn)案件管理人，債權(quán)人特別是異地債權(quán)人，鑒于參與程序的不便和成本等因素考慮，普遍不會(huì)全程跟進(jìn)破產(chǎn)程序，一般僅在債權(quán)申報(bào)、參加債權(quán)人會(huì)議（且一般是第一次債權(quán)人會(huì)議，后續(xù)債權(quán)人會(huì)議參與度不高）、參與債權(quán)清償時(shí)出現(xiàn)，對(duì)于過(guò)程性事項(xiàng)缺乏參與，難免會(huì)遺漏對(duì)一些關(guān)鍵性問(wèn)題處理發(fā)表意見(jiàn)的機(jī)會(huì)，從而影響到債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

囿于債權(quán)人行使知情權(quán)的法律依據(jù)不明確、行使知情權(quán)的成本較高、行使知情權(quán)的權(quán)利未得到充分保障、行使知情權(quán)的意識(shí)普遍不強(qiáng)等原因，導(dǎo)致目前破產(chǎn)司法實(shí)踐中債權(quán)人普遍不去行使破產(chǎn)法賦予的知情權(quán)，對(duì)于管理人監(jiān)督、程序公開透明、債權(quán)公平清償?shù)饶繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)，造成不利影響。

債權(quán)人參與破產(chǎn)程序，很重要的一個(gè)功能是從債權(quán)人視角對(duì)管理人在履職過(guò)程是否按照《企業(yè)破產(chǎn)法》第25條規(guī)定依法履行職務(wù)，是否勤勉盡責(zé)起到監(jiān)督作用。從履職表征來(lái)看，管理人接受管轄法院的指定接管債務(wù)人企業(yè)，管理的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，通過(guò)法定程序經(jīng)由清算、重整、和解程序完成債務(wù)人企業(yè)出清；從權(quán)利處分的實(shí)質(zhì)來(lái)看，管理人實(shí)際上是在為全體債權(quán)人管理債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，通過(guò)法定程序清產(chǎn)核資，將債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變現(xiàn)或以實(shí)物方式對(duì)債權(quán)分門別類進(jìn)行清償。因此，債權(quán)人在破產(chǎn)程序中行使知情權(quán)，督促管理人勤勉盡責(zé)，實(shí)際上是在為自身權(quán)利的公平實(shí)現(xiàn)起到監(jiān)督者的角色，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以及時(shí)提出，或向管轄法院提出異議，避免因管理人、債務(wù)人等主體的不當(dāng)行為影響自身合法權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

債權(quán)實(shí)現(xiàn)的比例即債權(quán)清償率是債權(quán)人最為關(guān)注的問(wèn)題，除此之外，債權(quán)的實(shí)現(xiàn)時(shí)間也應(yīng)是債權(quán)人重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，久拖不決、清償期限遙遙無(wú)期的債權(quán)對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)，會(huì)不斷增加債權(quán)人的財(cái)務(wù)成本，期間還會(huì)發(fā)生不可預(yù)知的變數(shù)，對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)是“不可承受之重”。

債權(quán)人行使知情權(quán)，深度參與進(jìn)破產(chǎn)案件審理中，能及時(shí)掌握債務(wù)人財(cái)產(chǎn)處置的進(jìn)度、投資人引進(jìn)進(jìn)度以及資產(chǎn)處置后的財(cái)產(chǎn)分配進(jìn)度等，對(duì)于具有季節(jié)性和易損耗的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，及時(shí)建議管理人盡快單獨(dú)變現(xiàn)；對(duì)于變現(xiàn)難、無(wú)法變現(xiàn)的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，及時(shí)建議管理人采取以物抵債等實(shí)物受償方式處置。以促進(jìn)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)債權(quán)人債權(quán)公平高效清償。

《企業(yè)破產(chǎn)法》以及債權(quán)人會(huì)議中對(duì)債權(quán)人部分權(quán)利的行使，規(guī)定了明確的行使期限，如破產(chǎn)前成立破產(chǎn)后仍在履行期的雙務(wù)合同應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)受理之日起二個(gè)月確定是否繼續(xù)履行，管理人可以在期限內(nèi)致函管理人表達(dá)是否履行的意見(jiàn)；再如個(gè)別清償、提前清償?shù)绕恍郧鍍數(shù)某蜂N，管理人有權(quán)撤銷，債權(quán)人如發(fā)現(xiàn)可以提請(qǐng)管理人行使撤銷權(quán)，但撤銷權(quán)的行使受一年期限的限制；再如債權(quán)人會(huì)議后對(duì)債權(quán)表記載的債權(quán)審查結(jié)果如有異議，一般要在債權(quán)人會(huì)議后15日內(nèi)向管理人提出書面異議，對(duì)異議回復(fù)結(jié)果不服的要在收到回復(fù)之日起15日內(nèi)向管轄法院提起債權(quán)確認(rèn)之訴等。

債權(quán)人通過(guò)行使知情權(quán)，了解破產(chǎn)案件中重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題的進(jìn)程，適時(shí)提出意見(jiàn)、主張權(quán)利，可以避免超過(guò)權(quán)利行使期限而導(dǎo)致權(quán)利喪失。

重整程序的推進(jìn)和重整計(jì)劃草案制定的核心是投資人與債權(quán)人就業(yè)已認(rèn)定的債權(quán)的清償比例、清償方式、清償時(shí)間等核心利益的“博弈”與“讓渡”問(wèn)題。債權(quán)人通過(guò)行使知情權(quán)，及時(shí)掌握重整投資人的引進(jìn)情況，如有合適投資人，可以根據(jù)自身債權(quán)性質(zhì)所歸屬的債權(quán)組別，參與重整計(jì)劃草案的談判和制定過(guò)程，特別是關(guān)于債權(quán)調(diào)整事項(xiàng)，用好債權(quán)人的表決權(quán)；如沒(méi)有合適投資人，而招募期限屆滿又確定不再延期的，要督促管理人及時(shí)轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算程序，及時(shí)變現(xiàn)，避免長(zhǎng)期無(wú)效招商造成的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)貶損，及時(shí)止損。

三、債權(quán)人在破產(chǎn)程序中的一般知情權(quán)

1. 了解破產(chǎn)程序進(jìn)展情況

在新疆維吾爾自治區(qū)阿克蘇地區(qū)中級(jí)人民法院作出的平安銀行股份有限公司太原分行申請(qǐng)破產(chǎn)清算一審《民事裁定書》（案號(hào)：（2020）新29民初11號(hào)）中，申請(qǐng)人要求查閱債務(wù)人的財(cái)務(wù)賬冊(cè)、核查債權(quán)，法院經(jīng)審查認(rèn)為債務(wù)人重整已經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決通過(guò)并經(jīng)法院裁定確認(rèn)，申請(qǐng)人作為債權(quán)人參加了債權(quán)人會(huì)議并作出表決，重整計(jì)劃對(duì)申請(qǐng)人具有法律約束力，因此裁定駁回了申請(qǐng)人的起訴，未保證申請(qǐng)人仍然作為債權(quán)人身份的知情權(quán)，筆者認(rèn)為本案法院所作出的裁定未依法保障債權(quán)人的知情權(quán)，值得商榷。

5. 救濟(jì)途徑：

管理人作出說(shuō)明，法院作出決定況

管理人接到債權(quán)人要去行使知情權(quán)的申請(qǐng)，應(yīng)作出是否提供材料和信息的決定，如決定不予提供，需要向債權(quán)人說(shuō)明不予提供的原因；債權(quán)人對(duì)管理人的說(shuō)明不服，可以向管轄法院申請(qǐng)，管轄法院在接到申請(qǐng)后，應(yīng)在5日內(nèi)作出決定，確定是否予以提供。對(duì)于債權(quán)人知情權(quán)的救濟(jì)途徑規(guī)定的較為清晰，可操作性較強(qiáng)。

本文就債權(quán)人在破產(chǎn)程序中的知情權(quán)行使的重要性和依法行使的路徑及救濟(jì)進(jìn)行了分析和探討，以期有助于提高債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)法賦予債權(quán)人知情權(quán)的行權(quán)意識(shí)，通過(guò)充分行使知情權(quán)，實(shí)現(xiàn)對(duì)管理人的監(jiān)督、程序的公開透明、債權(quán)公平受償?shù)哪繕?biāo)。后文將探討債權(quán)人在破產(chǎn)程序中的抵銷權(quán)問(wèn)題，與債務(wù)人互負(fù)債權(quán)債務(wù)的債權(quán)人可否行使抵銷權(quán)以及如何行使抵銷權(quán)、抵銷權(quán)行使的限制和特殊情形，對(duì)于債權(quán)人的權(quán)益影響重大。

[1] 世界銀行全球營(yíng)商環(huán)境評(píng)估報(bào)告每年發(fā)布一次，評(píng)分指標(biāo)包括開辦企業(yè)、雇傭員工、工程許可、供電、不動(dòng)產(chǎn)登記、與政府合作、辦理破產(chǎn)等12個(gè)指標(biāo)，其中辦理破產(chǎn)為一項(xiàng)重要評(píng)分指標(biāo)。中國(guó)在評(píng)估報(bào)告中的排名，呈逐年上升趨勢(shì)，2017年排名全球第78位，2018年排名全球第46位，2019年排名全球第31位。